Satışlarda Fatura Kesilmesi Zorunlu mu?

 

Fatura, bir satışın gerçekleştiğini resmi olarak ortaya koyan belgedir. Hem satıcı hem de alıcı açısından güven unsuru taşır ve olası bir uyuşmazlık durumunda ispat niteliği kazanır. Bu nedenle ticari bir faaliyette bulunuluyorsa, işlemlerin mevzuata uygun biçimde belgelenmesi temel bir zorunluluktur.

Burada önemli bir noktaya da değinmek gerekir: Fatura düzenleyebilmek için vergi mükellefi olmak, yani bir işletme kurmak gereklidir. Ancak serbest çalışanlar ya da sürekli geliri olmayan, dönemsel işler yapan kişiler açısından farklı bir uygulama söz konusudur. Bu kişiler şirket kurmadan da işlem yapabilir mi sorusu sıkça gündeme gelir.

Bu durumda cevap evettir. Şirket kurmadan faaliyet gösteren kişiler için gider pusulası düzenlenmesi mümkündür ve bu belge fatura yerine geçer.

 

 

Faturasız Satış Yapmanın Cezası Nedir?

 

“Faturasız ürün satılırsa ne olur?” sorusu en çok merak edilen konuların başında gelir. Vergi Usul Kanunu’na göre, düzenlenmesi gereken belgelerin düzenlenmemesi özel usulsüzlük cezasına tabidir.

Vergi Usul Kanunu’nun 353/1. maddesine göre; fatura, gider pusulası, müstahsil makbuzu ve serbest meslek makbuzunun hiç düzenlenmemesi, alınmaması, eksik ya da yanlış tutarla düzenlenmesi veya elektronik ortamda düzenlenmesi gerekirken kâğıt olarak hazırlanması halinde, her bir belge için ceza uygulanır. Bu ceza, belgeye yazılması gereken tutarın ya da tutar farkının %10’u oranındadır ve belirlenen asgari tutardan az olamaz.

2025 yılı itibarıyla düzenlenmeyen her bir fatura için uygulanacak en düşük ceza 14.000 TL’dir. Bu tutar, fatura bedelinden bağımsız olarak belirlenmiştir.

Eğer fatura hiç düzenlenmezse, ceza fatura tutarının %10’u kadar olur. Fatura düzenlenmiş ancak tutar eksik gösterilmişse, ceza yalnızca eksik kısım üzerinden hesaplanır.

Bununla birlikte, cezalara ilişkin bir üst sınır da bulunmaktadır. 2025 yılında toplam ceza limiti 14.000.000 TL olarak belirlenmiştir.

Bu rakamlar göz önünde bulundurulduğunda, faturasız satış yapmanın işletmeler için son derece yüksek risk taşıdığı açıkça görülmektedir.

 

 

İnternetten Faturasız Satış Yapılabilir mi?

 

E-ticaretin yaygınlaşmasıyla birlikte “İnternetten satış yapanların da fatura kesmesi gerekir mi?” sorusu sıkça sorulmaktadır. Satışın fiziki ya da dijital ortamda yapılması fark etmeksizin, elde edilen gelir vergilendirilmelidir.

Ürünlerinizi ister e-ticaret pazaryerlerinde, ister sosyal medya platformları üzerinden satışa sunun; her durumda elde edilen kazanç için fatura düzenlenmesi zorunludur. Aksi halde hem pazaryerleri tarafından yaptırımlarla karşılaşılabilir hem de resmi kurumlar nezdinde ciddi cezalar söz konusu olabilir.

E-ticaret faaliyetleri aynı zamanda kargo sürecini de kapsar. Satılan ürünlerin taşınabilmesi için irsaliye düzenlenmesi gerekir. Faturasız satış yapılması halinde;

• Satış yapılan pazaryerinin uyguladığı yaptırımlar,
• Karayolları Kanunu kapsamında irsaliyesiz taşıma cezaları,
• Gelir İdaresi Başkanlığı’nın uyguladığı mali yaptırımlar

devreye girer ve bu süreç işletmenin kapanmasına kadar varabilecek ciddi sorunlara yol açabilir.

Bu nedenle ticari faaliyetlerinizi yürütürken faturasız satış yapmaktan kesinlikle kaçınılmalıdır.

 

 

Şirket Kurarak Satış Yapmak Neden Önemli?

 

Satışlarınızı yasal çerçevede sürdürebilmek için bir şahıs şirketi ya da limited şirket kurarak vergi kaydınızı açtırmanız gerekir. Şirket türü konusunda kararsızlık yaşıyorsanız, bu konuyu detaylı şekilde ele alan “Şahıs şirketi mi yoksa limited şirket mi?” başlıklı içerikleri incelemeniz faydalı olacaktır.

Dijital ortamda satış yapan işletmeler için e-fatura kullanımı büyük avantaj sağlar. Elektronik fatura düzenleyebilmek için e-fatura sistemine geçiş yapılması gerekir ve bu sistem e-ticarette oldukça yaygın şekilde kullanılmaktadır.

E-fatura kullanıcısı olan işletmeler, müşterilerine e-arşiv fatura düzenleyebilir. Bu faturalar yazdırılarak kargo içerisine eklenebilir veya müşterinin e-posta adresine dijital olarak gönderilebilir. Hızlı ve düzenli fatura süreçleri, müşteri güvenini artıran önemli unsurlar arasındadır.

 

 

Faturasız Mal Satın Almak Suç Sayılır mı?

 

Konu yalnızca satıcıyı değil, alıcıyı da ilgilendirir. Tüketicilerin de faturasız ürün satın alması hukuki açıdan suç teşkil eder.

Faturasız ürünlerin çalıntı veya kaçak olma ihtimali bulunabileceğinden, alışveriş yaparken güvenilir satıcıların tercih edilmesi ve mutlaka fatura talep edilmesi gerekir. Mevzuat kapsamında tüketiciler için de faturasız alışverişe ilişkin cezai yaptırımlar bulunmaktadır.

 

 

Faturasız Ürünlerde İade Süreci Nasıl İşler?

 

Tüketicilerin sıkça sorduğu bir diğer soru ise “Fatura olmadan ürün iadesi yapılabilir mi?” konusudur. Birçok işletme, iade işlemleri için fiş ya da fatura talep ettiğini belirtse de mevzuata göre ürün iadesi için belgenin ibraz edilmesi zorunlu değildir.

Bu nedenle iade süreçleri büyük ölçüde işletmelerin kendi belirlediği politikalar doğrultusunda yürütülmektedir.